¿Tu LLC tiene que pagar impuestos en Estados Unidos? Lo que de verdad le debes al IRS si vives fuera

Si tienes una LLC en Estados Unidos y vives en otro país, lo más probable es que no le debas ni un dólar de impuestos federales al IRS. Lo que sí le debes es información, y el formulario exacto depende de cuántos socios tiene tu LLC.

A quién aplica esto (y a quién no)

Todo lo que sigue vale para un perfil concreto: vives fuera de EE.UU. y tu LLC no tiene oficinas, locales, almacenes propios ni empleados allí. Por ejemplo, una LLC que se abrió sobre todo para tener cuenta bancaria en EE.UU., o que vende en plataformas como Amazon FBA.

Si tu LLC tiene presencia física u operaciones reales dentro de EE.UU., la situación cambia y hay que revisarla caso por caso.

Y en este perfil no necesitas un ITIN para cumplir con estas obligaciones.

Por qué no pagas impuestos federales en EE.UU.

Tu LLC no paga impuestos en EE.UU. directamente: sus resultados pasan a ti. Si no tienes nexus ni ingresos efectivamente conectados con un negocio en EE.UU. (ECI), no hay impuesto federal que pagar allí. Tus impuestos los declaras en tu país de residencia, según sus normas.

LLC de un solo socio: Formulario 5472 + Formulario 1120 pro forma

Es lo único que le presentas al IRS cada año. Es una declaración informativa: no calcula impuesto, informa.

El 1120 va casi en blanco (nombre, dirección y dos casillas) y sirve de portada. La información real va en el 5472: las transacciones entre tú y tu LLC. Aportaciones de dinero, retiradas, préstamos, pagos. Lo normal es que casi todas pasen por la cuenta bancaria.

LLC de dos o más socios: Formulario 1065 + un Schedule K-1 por socio

Con dos o más socios, el IRS ya no ignora la LLC: la trata como una sociedad (partnership). Por eso cambia el formulario: el 1065, con un anexo K-1 para cada socio que reparte los resultados.

Cambian los formularios. La lógica es la misma: informas, no pagas.

El error más caro: asumir

Tener una LLC no es el error. El error es dar cosas por hechas.

Si no conoces bien tu situación, tampoco sabes qué preguntar, y cualquier respuesta que encuentres (incluida la de una IA) te va a llegar incompleta.

Si tienes dudas sobre tu caso concreto, pídenos una auditoría gratuita y lo revisamos contigo.

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Información de carácter informativo y educativo; no sustituye asesoramiento legal ni fiscal personalizado.